中国工行怎么对账?
“对账”就是核对账目。银行的对账工作分两个层面,一个是对账户的账务核对(也叫账证核对),另一个是涉及现金和存款的库存现金、存款余额与总账核对也称为账实核对。 一般情况下我们对账都是指账证核对。
1.会计人员根据审核后的记账凭证逐笔登记入账;
2.银行工作人员对提交的业务单据录入系统生成相关账务凭证或传输给总部生成相关账务凭证;
3.系统按照账务处理的相关规则进行处理,生成相应的账务查询结果;
4.财务通过网银等查询方式获取银行的账务查询结果,与账簿记录进行逐项核对,并编制“银行存款余额调节表”进行调整,以确认银行账务处理的准确性。 “银行存款余额调节表”是财务做报表的基础数据之一,必须保证其准确。
《中华人民共和国会计法》第二章第十四条规定: 企业应当建立内部牵制制度,明确有关机构和人员的职责权限,实行会计人员岗位责任制。
一般企业会设置如下岗位: 一、资金收取岗位 二、资金保管岗位 三、资金核算岗位 四、综合管理及其他 五、稽核监督岗位 对账是会计人员的一项基础性工作,要求做到完整、及时、准确地反映资金收付情况,确保账账相符、账证相符、账卡相符和账表相符。