美国农场税收有哪些?

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在美国有一个免税计划叫“食物能源信用额度(FFEC)”,这个条款允许农民和农业工人将农业收入免交联邦所得税。 在多数情况下,州立税中也包含了对农民的税收优惠,但各个州的优惠政策不尽相同。一些州给与特定种类或数量的农作物以减税或者免税的优待;而另外一些州则对农业生产者的工资和经营收入都免除税赋。 下面我们具体来看美国的农场税费政策吧!

1.农产品增值税 对于销售给消费者的产品征收8%的增值税。如果卖方是企业,增值税率是6%。

2.食品消费税 对除烟酒外的商品征收10%的消费税。

3.农场和农事企业补贴 对基本农用物资和粮食收购提供补贴。例如,美国农业部(USDA)给与小麦、玉米和大豆等种植者每英亩54美元的补贴,这些补贴用以补偿化肥、杀虫剂以及牲畜防疫所支付的费用。 在农作物生产中,由于自然灾害导致农作物损失,也可以申请赔偿。

4.能源补助 为减少因能源进口导致的国际收支逆差,美国政府对能源生产和运输企业提供财政支持。目前,美国能源部管理的援助项目主要有两类:一类是针对可再生能源的资助,另一类则是对化石燃料的生产者和消费者提供补贴。 根据2015年的能源法案,石油、天然气和煤炭企业可以获得总额为200亿美元的税收抵免;同时,对生物燃料生产的财政补贴达到75亿美元,对可再生能源发电行业的补贴高达460亿美元。

除了直接的财政补贴以外,美国的能源立法还设置了税收抵免和税收宽免的机制。按照现行税法,纳税人可以把自己的工资、利润或其他所得计入应纳税额,然后向政府申请退税。不过,这种退税只有在纳税人满足特定的条件之后才能生效。

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