基金罚息怎么算？
一、根据协议约定计算 其实，基金“赎回失败”也有可能是由于基金公司的业务操作导致的，这种情况下，按照协议约定，需要支付相应的逾期赎回费或违约金。 通常，在基金的招募说明书中会约定赎回的费用收取方案（一般包括：管理费和托管费、销售费用和运营费用）以及对应收取比例；在基金合同中一般会约定相关的惩罚性措施，例如对违约致使基金财产受到损失的，要求赔偿相关损失等条款。
当然，这些条款的设定主要是对冲基金行业较为规范而严格，但投资于权益类资产的比例较高的情况下，其波动性也较大，出现短期巨额赎回的情况也有可能发生。无论是主动型还是被动型的对冲基金产品，当基金经理面对较大的短期赎回压力时，都有可能会为了维护基金规模而采取的减仓应对举措。对于投资者来说，在选择基金进行定投的时候，最好选择符合自己投资目标的基金产品，并且考虑在该目标下能够持续稳健运行的可能。
二、参照银行活期储蓄利率 若因流动性管理不到位导致基金“赎回失败”，那么此时基金公司就构成了商业银行规定的同业存款、同业贷款之外的其他同业融资业务的违规。如果造成的损失没有超过一定限额，则可以依据《金融企业会计制度》及相关财务处理方法进行处理；但如果由此产生的损失超过了限额，则须按照规定提取相应准备金，计入其他综合收益，并在企业所得税税前扣除，同时向监管机构报送有关报告。
三、参考债券价格计算方法 假设某债券的面值是100元，剩余期限2年，到期收益率3%，市场利率水平6%，则债券价值V=100*(P/F，6%，2)+100*(P/A，6%，2)=100*59.084+100*27.766=8908.4+2776.6=11685元 如果采用倒算法计算，则按如下步骤： 第一步：先求出债券的贴现率r，因为该债券面值100元，剩余期限2年到期，所以债券的当期价值V=100(1+r)^2=100*1.06^2=106元 第二步：计算利息费用I=106-100=6元 第三步：计算各期的摊销额D=6/2=3元 第四步：每期应计提的利息费用冲减当期收入，期末余额调整损益。 如果基金“赎回失败”是因为上述原因，则应当分别针对以上三种情况估算可能导致的损失金额，计入当期损益，并充分披露导致“赎回失败”的具体原因及可能造成的资金损失。